西藏藥業(60211)今日公告，公司收到西藏證監局下發的《行政監管措施決定書》。

　　據了解，今年7月16日~7月23日，西藏證監局對西藏藥業控股子公司四川本草堂藥業有限公司進行了專項現場檢查。決定書指出，本草堂在內控制度、會計基礎和財務處理方面以及重大事項披露方面，均存在不當行為。

　　在內控制度方面，本草堂沒有制定會計檔案管理辦法，部分內部控制制度設計不合理。一是本草堂存在大量的資金拆借行為，但沒有設計分級授權制度，導致總經理對資金的審批權限過大，存在較大的資金安全風險；二是，本草堂的存貨管理制度規定每年5月作為盤點時間，所盤點結果無法反映12月底真實的存貨情況，存貨盤點設計不合理。

　　在會計財務方面，本草堂的會計憑證僅打印到一級科目，沒有打印二級科目，導致檢查人員無法核實明細科目與附件所列內容是否一致。并且，收入確認的會計憑證后未附增值稅發票以及出入庫單等有效單據，而是另置檔案保管，檢查人員調取了部分檔案，發現增值稅發票與收入確認金額存在不一致的情況。

　　此外，決定書認為，本草堂有重大事項未進行披露。本草堂2012年3月13日與重慶銀行簽訂《最高額授信業務總合同》等，將本草堂的成品藥作為抵押物向重慶銀行申請最高授信額度為4000萬元的銀行承兌匯票融資。但是，本草堂未將上述事項交予西藏藥業進行披露。

　　西藏證監局要求西藏藥業應停止上述行為，并進行改正。西藏藥業表示，在收到決定書之日起15個工作日內，向西藏證監局提交整改報告，整改報告經西藏證監局審核無異后，提交董事會審議并披露。西藏證監局將對整改情況進行檢查驗收。